獨立董事與稽核主管及會計師之溝通情形
一、獨立董事與內部稽核及會計師之溝通方式
二、獨立董事與內部稽核主管溝通情形概要
稽核主管每季透過電子郵件送各獨立董事查閱，並單獨溝通及回復各獨立董事之諮詢，並需列席各次的審計委員會及董事會提出查核結果報告，以各獨立董事適時掌握公司內部稽核狀况，故本公司獨立董事與稽核主管溝通良好。
一、獨立董事與內部稽核及會計師之溝通方式
- 本公司內部稽核主管定期於審計委員會議中向獨立董事進行稽核業務報告，並與委員溝通稽核報告結果及追蹤報告執行情形。
- 本公司簽證會計師於每季審計委員會議中，針對本公司及子公司財務報表核閱或查核結果及內控查核情形向獨立董事進行報告。
- 本公司簽證會計師於每季審計委員會議中，針對財報調整分錄及最近法令修訂情形對公司影響向獨立董事進行報告及溝通
| 日期 | 出席人員 | 溝通項目 | 結果 |
| 2024.3.14 審計委員會 會前座談 | 獨立董事 鄭淳仁 獨立董事 薛秉鈞 獨立董事 林群貿 資誠聯合會計師事務所 吳建志會計師 | 1. 最近三年度會計師及事務所審計品質指標資訊(AQIS)相關內容說明。 2. 評估聘任會計師之獨立性及適任性。 3. 2023年度合併財務報告會計師查核結果。 | 1.評核結果尚無發現違反簽證會計師獨立性及適任性之情事。 2.查核結果尚屬允當，無其他意見。 |
| 2024.5.14 審計委員會 會前座談 | 獨立董事 鄭淳仁 獨立董事 薛秉鈞 獨立董事 林群貿 資誠聯合會計師事務所 吳建志、支秉鈞會計師 | 1. 2024年度第一季。關鍵核閱事項之評估，會計師之核閱程序及核閱結果。 2. 無重大調整分錄。 3. 其他溝通事項。 | 核閱結果，尚屬允當，無異議照案通過。 |
| 2024.8.28 審計委員會 會前座談 | 獨立董事 鄭淳仁 獨立董事 薛秉鈞 獨立董事 林群貿 資誠聯合會計師事務所 吳建志、支秉鈞會計師 | 1. 2024年度第二季對各組成個體執行之查核工作種類，以及參與各組成個體查核人員查核工作之程度及重大性。 2. 關鍵查核事項之評估，會計師之查核程序及查核結果。 3. 無重大調整分錄。 4. 其他溝通事項。 | 查核結果尚屬允當，無其他意見。 |
| 2024.11.13 審計委員會 會前座談 | 獨立董事 鄭淳仁 獨立董事 薛秉鈞 獨立董事 林群貿 資誠聯合會計師事務所 吳建志會計師 | 1. 2024年度第一季。關鍵核閱事項之評估，會計師之核閱程序及核閱結果。 2. 無重大調整分錄。 3. 其他溝通事項。 | 核閱結果，尚屬允當，無異議照案通過。 |
二、獨立董事與內部稽核主管溝通情形概要
稽核主管每季透過電子郵件送各獨立董事查閱，並單獨溝通及回復各獨立董事之諮詢，並需列席各次的審計委員會及董事會提出查核結果報告，以各獨立董事適時掌握公司內部稽核狀况，故本公司獨立董事與稽核主管溝通良好。
| 日期 | 出席人員 | 溝通項目 | 結果 |
| 2024.3.14 審計委員會 | 獨立董事 鄭淳仁 獨立董事 薛秉鈞 獨立董事 林群貿 稽核主管 林明智 | 112年度內部控制制度有效性考核及內部控制制度聲明書討論。 | 本次議會無意見。 |
| 2024.4.24 審計委員會 | 獨立董事 鄭淳仁 獨立董事 薛秉鈞 獨立董事 林群貿 稽核主管 林明智 | 2024年1-3月內部稽核執行情形。 | 本次議會無意見。 |
| 2024.5.14 審計委員會 | 獨立董事 鄭淳仁 獨立董事 薛秉鈞 獨立董事 林群貿 稽核主管 林明智 | 2024年1-4月內部稽核執行情形。 | 本次議會無意見。 |
| 2024.8.28 審計委員會 | 獨立董事 鄭淳仁 獨立董事 薛秉鈞 獨立董事 林群貿 稽核主管 林明智 | 2024年1-7月內部稽核執行情形。 | 本次議會無意見。 |
| 2024.8.28 審計委員會 | 獨立董事 鄭淳仁 獨立董事 薛秉鈞 獨立董事 林群貿 稽核主管 林明智 | 2024年1-7月內部稽核執行情形。 | 本次議會無意見。 |
| 2024.11.13 審計委員會 | 獨立董事 鄭淳仁 獨立董事 薛秉鈞 獨立董事 林群貿 稽核主管 林明智 | 2024年1-9月內部稽核執行情形。 | 本次議會無意見。 |
| 2024.12.26 審計委員會 | 獨立董事 鄭淳仁 獨立董事 薛秉鈞 獨立董事 林群貿 稽核主管 林明智 | 1. 114年度稽核計劃。 2. 2024年1-11月內部稽核執行情形。 |
|